SAP B1-财务模块-固定资产（下图）

6 销售/报废

1. 固定资产报废销售是对 资产净值的处理，其分为两部分：

• 资产处理部分
  无收益，则净值全部计入费用，为资产损失
  有收益，则按销售金额重估净值，正为资产损失，负为资产收益
• 销售收入部分
  有收益，则销售金额，视为收入

2. 固定资产下的0金额销售等同于报废

3. 若单据维护数量，则报废销售原值及累计折旧为 原值/卡片数量*单据数量

4. 可通过销售贷项发票实施报废，

5. 分录

   贷：固定资产（资产原值）10000
   借：累计折旧（资产折旧值）500
   借：资产净值处理科目-固定资产清理（资产净值）9500
   
   借：资产处置净损失/净收益 （资产净值-销售金额）  -2500
   贷：资产净值处理科目-固定资产清理（资产净值-销售金额）-2500
   
   借：收入清算科目（销售金额）   12000          （销售有收入多出分录）
   贷：资产处置收入-固定资产清理 (销售金额)  12000 （销售有收入多出分录）
   
   借：应收科目（金额）             (销售发票多出分录)
   贷：收入清算科目（销售金额）     (销售发票多出分录)
   

7 资产重估

1. 说明
   资产重估即在会计年度末根据市场估值重估资产净值的过程，资产重估以资产交易历史记录为依照，按资产主数据 增记 字段值进行计算。

2. 重估增值分录：

   借：累计折旧科目   计划外折旧(重估差额抵消增记负值) 
   贷：制造费用折旧   计划外折旧(重估差额抵消增记负值) 
   
   借：固定资产    (重估差额抵消增记剩余部分)   
   贷：重估准备金科目  新净值-原净值 (重估差额抵消增记剩余部分) 
   

3. 重估减值分录：

   借：重估准备金科目  新净值-原净值 (重估差额抵消增记) 
   贷：固定资产    (重估差额抵消增记)   
   
   借：制造费用折旧   计划外折旧(重估差额抵消增记剩余部分) 
   贷：累计折旧科目   计划外折旧(重估差额抵消增记剩余部分) 
   

8 注意事项

1. 所有资产交易单据 的 资产交易日期必须大于等于 资产交易报表里面 的资产起息日，可在固定资产主数据鼠标右键资产交易报表查看。
   错误提示：由于存在与稍后日期不兼容的过账，因此此项交易不适用与资产
2. 所有资产交易单据计算依据 均以单据过账日期 为节点开始计算。
   例如：某资产1月有折旧，现在做报废单据的过账日期跨过2月、3月直接4月，
   则此种情况下 系统人为该资产2月、3月已折旧，计算净值、折旧均以运算到4月值为准。
3. 固定资产折旧永远以现在主数据维护折旧方法为准。
4. 固定资产 以会计年度 为期间进行业务处理，每年末需更改会计年度，即将资产上年度数据结转到本年度
5. 由2、3、4可知，使用直线折旧法的 固定资产一经折旧，不能停止，除非报废，对资产折旧方法改为无折旧方式，进行中间暂停折旧则会出现以下两种情况:
   1）将固定资产更改为不折旧后，当月固定资产折旧时会冲减本年度开始折旧日期到当月的所有折旧。即折旧费用、累计折旧为负值，按照 原月度期间的 月折旧、核算部门 冲减。
   2）固定从不折旧改为开始折旧后，当月折旧会将本年度开始至本月的所有月折旧一起进行折旧，即折旧费和累计折旧为几个月的折旧和。
6. 新资产买回来时可以不折旧，但固定资产需要折旧时，需同步更改本年度开始折旧日期、折旧方法。
7. 资产若中间有不折旧的情况，则建议 折旧方法为 直线折旧法期间控制，可通过更改年度每月的因子来控制当月是否折旧，注意不要更改前面已完成折旧的月份因子，否则会把折旧差异记到当月。